Phí giao dịch và thuế đầu tư chứng khoán (CẦN PHẢI BIẾT)

Khi giao dịch chứng khoán thì phí giao dịch, các loại thuế đầu tư chứng khoán là vấn đề được nhiều nhà đầu tư quan tâm.

Với mỗi đối tượng khác nhau (như nhà đầu tư cá nhân, nhà đầu tư tổ chức, công ty chứng khoán…) thì các loại thuế đầu tư chứng khoán, phí đầu tư chứng khoán là khác nhau.

Vì vậy, trong bài viết này, Simplize sẽ thông tin đến bạn các loại thuế đầu tư chứng khoán, phí giao dịch chứng khoán dành cho đối tượng nhà đầu tư cá nhân (đối tượng đông đảo nhất trên thị trường chứng khoán hiện nay).

Phí giao dịch chứng khoán

Phí giao dịch chứng khoán là chi phí mà bạn sẽ trả cho công ty chứng khoán khi giao dịch thành công.

Phí giao dịch sẽ được tính bằng % giá trị giao dịch trong ngày của khách hàng.

Mức % bao nhiêu thì sẽ do công ty chứng khoán (CTCK) quy định và được điều chỉnh dựa trên độ lớn của giá trị giao dịch và vị thế của khách hàng (khách VIP, giao dịch càng nhiều thì phí càng thấp hơn).

Ví dụ:

Bạn mua 1,000 cổ phiếu ABC với giá 100,000 vnđ/CP thì:

• Giá trị giao dịch: 1,000 x 100,000 = 100,000,000 VNĐ
• Tiền phí (giả sử CTCK quy định mức phí giao dịch là 0.4%): 100,000,000 x 0.4% = 400,000 VNĐ

5 quy định về phí giao dịch chứng khoán theo Luật hiện hành

#1. Mức thu phí

Theo quy định, mức trần phí giao dịch chứng khoán là 0.5% giá trị giao dịch, và không có quy định mức tối thiểu.

Phí giao dịch chứng khoán thực chất là giá phí dịch vụ của các công ty chứng khoán.

Hiện nay trên thị trường có nhiều công ty chứng khoán có quy mô khác nhau nhưng đều tuân theo 2 phương pháp tính phí.

Đó là:

• Mức phí khách hàng tự giao dịch
• Mức phí có broker hỗ trợ

Thực tế, theo Simplize khảo sát từ các CTCK thì mức phí giao dịch đang nằm trong khoảng 0.1 – 0.35% (tự giao dịch).

Các công ty chứng khoán lâu đời thường có mức phí cao hơn các công ty mới. Bởi họ đã có tệp khách hàng ổn định nên không cần hạ phí để thu hút khách hàng mới.

#2. Phí được tính cả 2 đầu MUA và BÁN cổ phiếu

Khi bạn MUA cổ phiếu bạn mất phí…

…và khi bạn BÁN cổ phiếu bạn cũng mất phí!!!

#3. Phí giao dịch được tạm tính khi đặt lệnh và thực thu khi khớp lệnh thành công

Phí giao dịch chứng khoán sẽ được hệ thống tạm tính ngay khi bạn đặt lệnh và hiển thị cùng với các thông số khác.

Bạn chỉ mất phí khi khớp lệnh thành công.

Nếu không khớp được lệnh hoặc bạn hủy lệnh thì hệ thống sẽ hoàn lại tiền vào tài khoản chứng khoán của bạn.

#4. Càng giao dịch nhiều, mức phí càng rẻ hơn

Mỗi công ty chứng khoán tùy vào chiến lược kinh doanh sẽ đưa ra khung phí giao dịch khác nhau.

Và phí giao dịch của khách hàng sẽ được tính tạm thời theo từng giao dịch riêng lẻ.

Cuối ngày, mức phí sẽ được quyết toán lại dựa trên lịch sử giao dịch của khách hàng.

Ví dụ:

Giả sử bạn đang mở tài khoản và giao dịch tại CTCK Rồng Việt (VDSC)

Trong phiên sáng, bạn bán 3,000 cổ phiếu VHM với giá 80,000 VNĐ/CP, giá trị giao dịch là 240,000,000 VNĐ.

Nhưng đến chiều, bạn lại bán tiếp 4,000 cổ phiếu VNM với giá 85,000 VNĐ/CP, giá trị giao dịch là 340,000,000 VNĐ

Nếu tính từng giao dịch riêng lẻ thì bạn sẽ phải chịu mức phí cho mỗi giao dịch là 0.297%.

Tuy nhiên…

Cuối ngày, công ty chứng khoán sẽ quyết toán lại, bạn có giao dịch tổng là 580,000,000 VNĐ.

Và chiếu theo khung phí thì bạn chỉ phải chịu mức phí là 0.247%.

#5. Công ty chứng khoán phải nộp một phần phí môi giới chứng khoán cho Sở giao dịch

Hiện nay, Sở giao dịch thu phí gián tiếp qua các công ty chứng khoán với mức phí 0.03%.

Ví dụ công ty chứng khoán VPS thu phí giao dịch 0.13% thì phải nộp cho Sở giao dịch 0.03%, còn thu ròng 0.1%

Phí lưu ký chứng khoán

Đây là loại phí được thu để nhằm duy trì hệ thống lưu trữ thông tin cổ phiếu cho khách hàng.

Loại phí này rất nhỏ so với giá trị chứng khoán mà khách hàng đang nắm giữ.

Theo quy định, phí lưu ký cổ phiếu là 0.3 vnđ/cp/tháng.

Tức là nếu bạn nắm giữ 10,000 cổ phiếu SZL thì bạn sẽ phải chi tới … 3,000 vnđ (tương đương 1 gói mỳ tôm) mỗi tháng.

Thuế thu nhập cá nhân từ chuyển nhượng cổ phiếu

Theo Luật chứng khoán, từ ngày 1/1/2015, mức thuế suất áp dụng cho việc chuyển nhượng chứng khoán là 0.1%

Mức thuế đầu tư chứng khoán này chỉ đánh vào bên BÁN…

…bên MUA không phải chịu.

Như vậy, khi bạn BÁN chứng khoán, bạn sẽ chịu các loại thuế phí sau:

Phí giao dịch + Phí lưu ký + Thuế thu nhập cá nhân

Thuế thu nhập cá nhân từ việc nhận cổ tức tiền mặt

Đây là một loại thuế đầu tư chứng khoán, được áp dụng cho các cổ đông khi họ được nhận cổ tức bằng tiền.

Mức thuế suất cố định là 5%.

Thuế TNCN phải nộp = Thu nhập tính thuế x  Thuế suất 5%

Trong đó:

• Thu nhập tính thuế = Số lượng cổ phiếu thuộc diện chịu thuế x Giá tính thuế
• Giá tính thuế
  • Nếu Giá bán >= Mệnh giá: Giá tính thuế = Mệnh giá
  • Nếu Giá bán < Mệnh giá: Giá tính thuế = Giá bán
• Số lượng cổ phiếu thuộc diện chịu thuế: ưu tiên tính số lượng cổ phiếu từ việc nhận cổ tức cổ phiếu hoặc cổ phiếu thưởng

Cách thu thuế được áp dụng như sau:

• Cục thuế sẽ yêu cầu công ty niêm yết chỉ trả 95% cho cổ đông, còn 5% cục thuế sẽ thu trực tiếp từ công ty niêm yết.

Để tra cứu các đợt trả cổ tức, bạn có thể truy cập vào trang vsd.vn hoặc website của công ty niêm yết, hoặc lên Simplize.

Thuế thu nhập cá nhân từ việc nhận cổ tức cổ phiếu

Theo quy định tại Nghị định 126/2020/NĐ-CP hướng dẫn thi hành Luật Quản lý thuế, có hiệu lực thi hành từ ngày 5/12/2020, nhà đầu tư bán chứng khoán được chia thưởng, được trả cổ tức sẽ bị khấu trừ 5% thuế thu nhập cá nhân.

Tức là…

Khác với việc nhận cổ tức bằng tiền mặt, bạn sẽ bị khấu trừ thuế thu nhập cá nhân ngay khi nhận cổ tức tiền…

…thì trường hợp nhận cổ tức bằng cổ phiếu, cá nhân chưa phải nộp thuế thu nhập cá nhân khi nhận cổ phiếu.

Chỉ khi nào bạn bán (hoặc chuyển nhượng) cổ phiếu thưởng đó thì mới tính thuế.

Ví dụ:

Bạn đang là cổ đông của công ty cổ phần A (đã niêm yết trên Sở giao dịch chứng Khoán).

Năm 2021, bạn được nhận 5,000 cổ phiếu (trả cổ tức bằng cổ phiếu) (mệnh giá của cổ phiếu là 10,000 đồng).

Tháng 2.2022, bạn chuyển nhượng 2,000 cổ phiếu của công ty A với giá là 30,000 đồng/cổ phiếu.

Tháng 8.2022, bạn chuyển nhượng 7,000 cổ phiếu với giá là 20,000 đồng/cổ phiếu.

–> Khi chuyển nhượng, bạn phải nộp thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ đầu tư vốn và thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán. Cụ thể như sau:

• Đối với lần chuyển nhượng tháng 2.2020
  • Thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ đầu tư vốn:

(2,000 CP × 10,000 đồng) × 5% = 1,000,000 đồng 

• • Thuế thu nhập cá nhân (tạm nộp) đối với thu nhập từ chuyển nhượng chứng Khoán:

(2,000 CP × 30,000 đồng) × 0.1% = 60,000 đồng

• Đối với lần chuyển nhượng tháng 8.2020
  • Thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ đầu tư vốn:

(3,000 CP × 10,000 đồng) × 5% = 1,500,000 đồng

• • Thuế thu nhập cá nhân (tạm nộp) đối với thu nhập từ chuyển nhượng chứng Khoán:

(7.000 CP × 20.000 đồng) × 0,1% = 140,000 đồng

Các loại thuế đầu tư chứng khoán, phí giao dịch chứng khoán khác theo quy định

Còn một số loại thuế đầu tư chứng khoán, phí khác được áp dụng trong các trường hợp cụ thể như:

• Thuế phí liên quan đến việc cho nhận, thừa kế chứng khoán
• Phí chào mua công khai
• Phí dịch vụ tin nhắn SMS…
• Phí ứng trước tiền bán khi bạn bán chứng khoán
• …

Thông tin chi tiết về các khoản phí, thuế đầu tư chứng khoán này sẽ được từng công ty chứng khoán quy định cụ thể.

Bạn sẽ tìm thấy thông tin này trên website của công ty chứng khoán.